Difficultés comptables, Ecritures d’Inventaire et Analyse des Comptes.

1- Les immobilisations et amortissements :  

* Définitions et évaluations  

* Amortissements : (Linéaire, Dégressif, dérogatoire, biens d’occasion et de leasing, Comptabilisation de l’amortissement, Cas des entreprises procédant à des clôtures mensuelles ou trimestrielle)  

* Cession des immobilisations  

* Analyse des comptes immobilisations et amortissement  

* Attestation délivrée à la fin de la formation

2 - Les provisions :  

* Pour dépréciation (titres, clients et stocks) (statistique, individuelles avec recours judiciaire, individuelle sans recours judiciaire)  

* Risques et charges (litiges, impôts, pénalités et amendes, garantie, etc.)  

* Analyse des comptes de provisions.

3 - Les stocks  

* Les inventaires  

* La valorisation  

* La comptabilisation des stocks

4 - Les Emprunts :  

* Définition et modalités de remboursement  

* Comptabilisations des échéances  

* Comptabilisations des intérêts courus et non échus  

* Analyse de comptes.

5 - Les comptes de régularisation active et passive  

* Les RRR obtenus et accordés  

* Les comptes d’abonnement  

* Les charges à payer et les factures non parvenues  

* Les charges constatées d’avance  

* Les intérêts courus et non échus et les intérêts à percevoir  

* Les produits à recevoir  

* Les produits constatés d’avance  

* Analyse des comptes de régularisation
6 - Les états de rapprochement

7 - Les écarts de conversions  

* L’affectation du résultat (les obligations juridiques des sociétés, conseil d’administration, assemblée générale)  

* Outils de contrôle des comptes  

* Revue analytique  

* Recoupements internes et externes.

Objectifs:  

* Assumer une clôture comptable en toute indépendance.  

* Auditer ses écritures de clôture.  

* Rapport de revue des comptes.

La Fiscalité des Entreprises

L’IMPÔT SUR SOCIETE (IS) : 

1 - La détermination du résultat fiscal  

Les réintégrations (provisions, ECP, excédents d’amortissement et d’intérêt, cadeaux, dons, etc.)  

Les déductions (reprise de provisions, ECP, dividendes, etc.)

2 - Le traitement fiscal des déficits fiscaux

3 - Le calcul de l’IS et le traitement de la cotisation minimale.

4 - Le paiement de l’IS (acomptes, régularisation, traitement des excédents)

5 - Les différentes déclarations accompagnant la liasse fiscale.

6 - La contribution sociale de solidarité

7 - Les avantages liés aux augmentations du capital. 

LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA): 

1 - Champ d’application 

2 - La TVA collectée et déductible (Rappel)
3 - La TVA sur les biens d’occasion.

4 - Les cas particuliers (prorata, remboursement)

5 - Les différentes déclarations liées à la TVA

Objectifs :  

Etablir et contrôler les déclarations fiscales en toute indépendance  

Auditer on calcul d’IS.  

Auditer ses écritures de clôture.  

Rapport de revue des comptes

Le Bilan, CPC et Liasses

1 - Etablissement des autres états des liasses fiscale et comptable

2 - Démarche de contrôle de la liasse fiscale

Objectifs :  

Maîtriser l’établissement et le contrôle des liasses comptable et fiscale.  

Monter ou contrôler une la liasse fiscale

La Gestion de la Paie / Taxe Professionnelle 

1 - Taxe professionnelle  

* Calcul  

* Contrôle  

* Déclarations

2 - Gestion de la paie 

  - Les différents éléments de la paie  

* Le salaire  

* Les indemnités  

* Les primes  

* L’ancienneté
  - Les heures supplémentaires 

* Le calcul de la paie  

* Les exonérations  

* Les différentes retenues (CNSS, IR, etc.)  

* Les différentes déclarations fiscales et sociales liées à la paie.  

* CNSS , Mutuelle et CIMR  

* IR et la déclaration annuelle des salaires  

* IR et la déclaration annuelle des salaires.  

* Le solde de tout compte

Objectifs : 

Maîtriser la paie  

Un audit de la paie de son entreprise.

Rédaction des Procédures

1 - Les principales procédures comptables  

* Ventes  

* Achats

2 - L’intérêt des documents de chaque procédure  

* Le bon de commande 

Objectifs :  

Maîtriser la rédaction des procédures comptables  

Fournir une procédure